ΦΠΑ ΕΕ, ICS και διεθνείς κανονισμοί στο ExusTrans

Επισκόπηση ΦΠΑ και διεθνούς τιμολόγησης στο ExusTrans

Όλα τα τιμολόγια που εκδίδονται στο ExusTrans ακολουθούν τη βελγική νομοθεσία ΦΠΑ και την Οδηγία ΦΠΑ της Ευρωπαϊκής Ένωσης. Η πλατφόρμα εφαρμόζει αυτόματα τη σωστή φορολογική μεταχείριση βάσει της τοποθεσίας της εταιρείας, της εγγραφής στο καθεστώς ΦΠΑ και της διαδρομής μεταφοράς.

1. Επαληθεύεται η τοποθεσία της εταιρείας
2. Επικυρώνονται οι αριθμοί ΦΠΑ
3. Αναλύεται η διαδρομή μεταφοράς
4. Καθορίζονται οι εφαρμοστέοι φορολογικοί κανόνες
5. Ο ΦΠΑ εφαρμόζεται αυτόματα
6. Προστίθενται νομικές σημειώσεις στα τιμολόγια

Εγχώριος βελγικός ΦΠΑ – 21%

Όταν τόσο ο πελάτης όσο και ο μεταφορέας είναι εγκατεστημένοι στο Βέλγιο, εφαρμόζεται βελγικός ΦΠΑ με τον κανονικό συντελεστή 21%.

• 🇧🇪 Πελάτης εγγεγραμμένος στο Βέλγιο
• 🚛 Μεταφορέας εγγεγραμμένος στο Βέλγιο
• 💶 Συντελεστής ΦΠΑ: 21%
• 📄 Βελγικός ΦΠΑ εμφανίζεται στο τιμολόγιο
• ✅ Συμμόρφωση με την εγχώρια φορολογία

Ο κανόνας αυτός ισχύει για εγχώριες υπηρεσίες μεταφοράς και χρεώσεις που σχετίζονται με την πλατφόρμα εντός Βελγίου.

Κράτη-μέλη της ΕΕ – Αντιστροφή χρέωσης και ενδοκοινοτικοί κανόνες

Για διασυνοριακές B2B υπηρεσίες μεταφοράς εντός της Ευρωπαϊκής Ένωσης, στις περισσότερες περιπτώσεις εφαρμόζεται ο μηχανισμός αντιστροφής χρέωσης.

• 🌍 Πελάτης ή μεταφορέας σε άλλο κράτος της ΕΕ
• 🏢 Απαιτείται έγκυρος ενωσιακός αριθμός ΦΠΑ
• 💶 Συντελεστής ΦΠΑ: 0%
• 📑 Εφαρμογή μηχανισμού αντιστροφής χρέωσης
• ⚖️ Άρθρο 44 Οδηγίας ΦΠΑ της ΕΕ

Στο σύστημα αυτό, ο ΦΠΑ δηλώνεται από τον πελάτη στη χώρα του, αντί να χρεώνεται από το ExusTrans.

Ενδοκοινοτική παράδοση (ICS) στις υπηρεσίες μεταφοράς

Παρότι το ICS εφαρμόζεται αρχικά στα αγαθά, οι υπηρεσίες μεταφοράς εντός της ΕΕ συνήθως φορολογούνται βάσει των κανόνων αντιστροφής χρέωσης. Το ExusTrans εφαρμόζει αυτόματα τη σωστή ταξινόμηση.

• 🔎 Επαλήθευση αριθμών ΦΠΑ στο σύστημα VIES
• 📍 Ανίχνευση κωδικών χώρας
• 🧮 Ορισμός ΦΠΑ σε 0%
• 📄 Προσθήκη σημείωσης αντιστροφής χρέωσης

Πελάτες εκτός ΕΕ – Εκτός πεδίου εφαρμογής ΦΠΑ ΕΕ

Όταν το ExusTrans παρέχει υπηρεσίες σε επιχειρηματικούς πελάτες εγκατεστημένους εκτός της Ευρωπαϊκής Ένωσης, δεν χρεώνεται ΦΠΑ ΕΕ.

• 🌐 Πελάτης εκτός ΕΕ
• 🏢 Εγγεγραμμένη επιχείρηση
• 💶 Συντελεστής ΦΠΑ: 0%
• 📑 Εκτός πεδίου εφαρμογής ΦΠΑ ΕΕ
• ⚖️ Εφαρμογή του Άρθρου 44

Τυπικές χώρες περιλαμβάνουν την Τουρκία, το Ηνωμένο Βασίλειο, την Ουκρανία, την Ελβετία, τις Ηνωμένες Πολιτείες και άλλα κράτη εκτός ΕΕ.

Εξαγωγικές εργασίες εκτός ΕΕ

Η μεταφορά αγαθών από την ΕΕ προς χώρες εκτός ΕΕ μπορεί να χαρακτηριστεί ως εξαγωγή και να επωφεληθεί από απαλλαγή ΦΠΑ, εφόσον υποστηρίζεται από τα κατάλληλα τελωνειακά έγγραφα.

• 📦 Αγαθά που εξέρχονται από το έδαφος της ΕΕ
• 📝 Διασάφηση εξαγωγής (MRN)
• 📄 CMR ή φορτωτική
• 💶 Δυνατή απαλλαγή ΦΠΑ
• 🔒 Απαιτείται τεκμηρίωση

Η τεκμηρίωση εξαγωγής μπορεί να ζητηθεί κατά τη διάρκεια ελέγχων και πρέπει να τηρείται από τους χρήστες.

Εισαγωγή στην Ευρωπαϊκή Ένωση

Όταν αγαθά εισέρχονται στην ΕΕ από χώρες εκτός ΕΕ, ο ΦΠΑ εισαγωγής και οι τελωνειακοί δασμοί χρεώνονται στο πρώτο σημείο εισόδου.

• 🛃 ΦΠΑ εισαγωγής
• 📍 Χώρα εισόδου
• 💼 Τελωνειακός εκτελωνισμός
• 📑 Διασάφηση εισαγωγής
• 🏢 Υπεύθυνος ο εισαγωγέας καταγραφής (importer of record)

Ο ΦΠΑ εισαγωγής καταβάλλεται ξεχωριστά και δεν περιλαμβάνεται στα τιμολόγια μεταφοράς του ExusTrans.

Αλυσιδωτές συναλλαγές και πολυμερής μεταφορά

Σε συναλλαγές που περιλαμβάνουν πολλούς αγοραστές και πωλητές, ισχύουν ειδικοί κανόνες ΦΠΑ για να καθοριστεί ποια παράδοση συνδέεται με τη φυσική μεταφορά.

• 🔄 Πολλαπλά συμβαλλόμενα μέρη
• 🚛 Μία φυσική μεταφορά
• 💶 Μόνο μία απαλλασσόμενη παράδοση
• 📑 Οι λοιπές παραδόσεις φορολογούνται τοπικά

Κατανομή ΦΠΑ σε αλυσιδωτές συναλλαγές

Το ExusTrans αναλύει τα δεδομένα μεταφοράς και τους συμβατικούς ρόλους ώστε να κατανέμει σωστά τη φορολογική μεταχείριση ΦΠΑ.

• 📍 Ανάλυση αφετηρίας και προορισμού
• 📄 Χαρτογράφηση συμβάσεων
• 🧮 Ανάθεση ΦΠΑ
• ⚖️ Κανονιστική συμμόρφωση

Αυτόματη ανίχνευση και επικύρωση ΦΠΑ

Η πλατφόρμα ExusTrans χρησιμοποιεί αυτοματοποιημένα συστήματα για να καθορίζει τη σωστή φορολογική μεταχείριση ΦΠΑ για κάθε τιμολόγιο.

• 🔍 Επικύρωση αριθμού ΦΠΑ
• 📍 Έλεγχοι εγγραφής εταιρείας
• 🌍 Ανίχνευση κωδικού χώρας
• 🧠 Ταξινόμηση βάσει κανόνων
• 📄 Αυτόματες νομικές σημειώσεις

Χειροκίνητη παρέμβαση απαιτείται μόνο σε εξαιρετικές περιπτώσεις.

Υποχρεώσεις χρηστών για φορολογική συμμόρφωση

Παρότι το ExusTrans εφαρμόζει αυτόματα τους κανόνες ΦΠΑ, οι χρήστες παραμένουν υπεύθυνοι για τη δική τους φορολογική δήλωση και συμμόρφωση.

• 🧾 Δηλώσεις ΦΠΑ
• 📄 Λογιστικά αρχεία
• 📑 Τελωνειακή τεκμηρίωση
• 🏢 Κανονιστικές υποβολές
• ⚖️ Νομική συμμόρφωση

Οφέλη της αυτοματοποιημένης διαχείρισης ΦΠΑ

Η αυτοματοποιημένη επεξεργασία ΦΠΑ παρέχει σημαντικά πλεονεκτήματα στους χρήστες της πλατφόρμας.

• ✅ Μειωμένος διοικητικός φόρτος
• ✅ Μικρότερος κίνδυνος λαθών
• ✅ Ταχύτερη τιμολόγηση
• ✅ Τεκμηρίωση έτοιμη για έλεγχο
• ✅ Διεθνής συμμόρφωση

❓ Συχνές Ερωτήσεις (FAQ)

Γιατί εφαρμόστηκε ΦΠΑ 21% στο τιμολόγιό μου;

Ο βελγικός ΦΠΑ 21% εφαρμόζεται όταν τόσο ο πελάτης όσο και ο μεταφορέας είναι εγγεγραμμένοι στο Βέλγιο.

Γιατί το τιμολόγιό μου εντός ΕΕ δείχνει ΦΠΑ 0%;

Όταν ένα μέρος είναι εγγεγραμμένο σε άλλο κράτος-μέλος της ΕΕ με έγκυρο αριθμό ΦΠΑ, εφαρμόζεται ο μηχανισμός αντιστροφής χρέωσης και ο ΦΠΑ ορίζεται σε 0%.

Τι είναι ο μηχανισμός αντιστροφής χρέωσης;

Με τον μηχανισμό αντιστροφής χρέωσης, ο ΦΠΑ δηλώνεται και καταβάλλεται από τον πελάτη στη χώρα του, αντί να χρεώνεται από το ExusTrans.

Γιατί το τιμολόγιό μου δείχνει ΦΠΑ 0% για εταιρεία εκτός ΕΕ;

Για επιχειρηματικούς πελάτες εγκατεστημένους εκτός ΕΕ, οι υπηρεσίες ταξινομούνται ως εκτός πεδίου εφαρμογής ΦΠΑ ΕΕ βάσει του Άρθρου 44 και τιμολογούνται χωρίς ΦΠΑ ΕΕ.

Τι συμβαίνει αν ο αριθμός ΦΠΑ μου λείπει ή είναι μη έγκυρος;

Αν ο αριθμός ΦΠΑ λείπει ή είναι μη έγκυρος, μπορεί να εφαρμοστεί αυτόματα εγχώριος ΦΠΑ σύμφωνα με τους βελγικούς και ενωσιακούς κανονισμούς.

Επαληθεύει το ExusTrans τους αριθμούς ΦΠΑ;

Ναι. Οι αριθμοί ΦΠΑ επαληθεύονται αυτόματα κατά την εγγραφή και τη δημιουργία τιμολογίου, μέσω επίσημων ενωσιακών συστημάτων επικύρωσης.

Οι εξαγωγικές μεταφορές είναι πάντα απαλλασσόμενες από ΦΠΑ;

Οι εξαγωγές εκτός ΕΕ μπορεί να πληρούν τις προϋποθέσεις για απαλλαγή ΦΠΑ, εφόσον υποστηρίζονται από έγκυρη τελωνειακή τεκμηρίωση εξαγωγής.

Περιλαμβάνεται ο ΦΠΑ εισαγωγής στα τιμολόγια του ExusTrans;

Όχι. Ο ΦΠΑ εισαγωγής και οι τελωνειακοί δασμοί καταβάλλονται ξεχωριστά στις τελωνειακές αρχές και δεν περιλαμβάνονται στα τιμολόγια του ExusTrans.

Τι είναι η Ενδοκοινοτική Παράδοση (ICS);

Το ICS αναφέρεται σε διασυνοριακές παραδόσεις εντός της ΕΕ. Για υπηρεσίες μεταφοράς, συνήθως εφαρμόζονται κανόνες αντιστροφής χρέωσης αντί της κλασικής μεταχείρισης ICS.

Πώς αντιμετωπίζονται οι αλυσιδωτές συναλλαγές για σκοπούς ΦΠΑ;

Στις αλυσιδωτές συναλλαγές, μόνο η παράδοση που συνδέεται με τη φυσική μεταφορά μπορεί να επωφεληθεί από ΦΠΑ 0%. Οι λοιπές παραδόσεις φορολογούνται τοπικά.

Μπορούν ιδιώτες να λαμβάνουν τιμολόγια από το ExusTrans;

Ναι, αλλά ενδέχεται να ισχύουν διαφορετικοί κανόνες ΦΠΑ για ιδιώτες πελάτες. Οι περισσότερες συναλλαγές στο ExusTrans είναι σχεδιασμένες για επαγγελματίες χρήστες.

Παρέχει το ExusTrans φορολογικές ή νομικές συμβουλές;

Όχι. Το ExusTrans παρέχει αυτοματοποιημένα εργαλεία τιμολόγησης, αλλά δεν υποκαθιστά επαγγελματίες φορολογικούς, νομικούς ή λογιστικούς συμβούλους.

Ποιος είναι υπεύθυνος για τη δήλωση ΦΠΑ;

Κάθε εταιρεία είναι υπεύθυνη για τις δικές της δηλώσεις ΦΠΑ και τη φορολογική αναφορά, σύμφωνα με τους τοπικούς κανονισμούς.

Για πόσο διάστημα αποθηκεύονται τα έγγραφα που σχετίζονται με τον ΦΠΑ;

Τα τιμολόγια και τα αρχεία που σχετίζονται με τον ΦΠΑ αποθηκεύονται σύμφωνα με τις νόμιμες απαιτήσεις τήρησης αρχείων στο Βέλγιο και την ΕΕ.

Συμπέρασμα

Συνδυάζοντας βελγικούς φορολογικούς κανόνες, κανονισμούς ΦΠΑ της ΕΕ και διεθνή πρότυπα, το ExusTrans διασφαλίζει ότι όλα τα τιμολόγια δημιουργούνται σωστά και με διαφάνεια. Η αυτοματοποιημένη ταξινόμηση, η διαχείριση αντιστροφής χρέωσης και η μεταχείριση εκτός πεδίου εφαρμογής επιτρέπουν σε πελάτες και μεταφορείς να δραστηριοποιούνται με σιγουριά διασυνοριακά.